Kinnisvara müük või üürimine võib kaasa tuua kohustuse maksta tulumaksu. Selgitame, millal ja kui palju tulumaksu maksta tuleb.
TULUMAKS KINNISVARA MÜÜGIL
Millal ei pea tulumaksu maksma?
Tulumaksu ei pea maksma, kui müüte oma eluaset, kus olete elanud vähemalt 2 aastat. Samuti ei pea maksma tulumaksu, kui müüte eluaset, mis on saadud omandireformi käigus tagastatud maja erastamisel. Maksuvaba on ka suvila või aiamajakese müük, mis on olnud teie omandis üle 2 aasta ning mille suurus koos maaga ei ületa 0,25 hektarit.
Millal tuleb maksta tulumaksu?
Tulumaksu tuleb tasuda, kui müüte kinnisvara, mis on olnud teie omandis vähem kui 2 aastat. Samuti tuleb maksta tulumaksu ärikinnisvara müügilt, olenemata omamise ajast. Kui müüte mitut kinnisvaraobjekti lühikese aja jooksul, võib see kvalifitseeruda äritegevuseks ning sel juhul rakenduvad teised maksustamise põhimõtted.
TULUMAKS ÜÜRITULULT
Üüritulu maksustamine
Üüritulult tuleb alati maksta tulumaksu. Kehtiv tulumaksumäär on 22%. Hea uudis on see, et üüritulust võib maha arvata üürimisega seotud kulud, mis aitab maksukohustust optimeerida.
Kulude mahaarvamine
Üüritulust saate maha arvata kommunaalkulud (kui need on üürniku asemel teie kanda), remondikulud, kindlustusmaksed ja laenuintressid (kui kinnisvara on soetatud laenuga). Samuti saab maha arvata maamaksu.
KUIDAS DEKLAREERIDA?
Kinnisvara müügist või üürimisest saadud tulu tuleb deklareerida järgneva aasta tuludeklaratsioonis. Deklaratsioon esitatakse hiljemalt 30. aprilliks ning tulumaks tuleb tasuda sama aasta 1. juuliks. Üüritulu võib deklareerida ka igakuiselt, mis võimaldab maksukohustust ühtlasemalt jaotada.
Müügitulu deklareerimine
Müügitulu deklareeritakse järgmise aasta tuludeklaratsioonis, mille esitamise tähtaeg on 30. aprill. Kinnisvara müügitulu deklareeritakse vormil A.
Üüritulu deklareerimine
Üüritulu on võimalik deklareerida kas igakuiselt või korraga aasta lõpus. Üüritulu võib deklareerida ka ettevõtlustuluna (FIE-na). Erikontot kasutades saab maksukohustust optimeerida.
OLULINE MEELES PIDADA
Kõige olulisem on hoida alles kõik kulutusi tõendavad dokumendid ning sõlmida üürileping kirjalikult. Pidage täpset arvestust kõikide tulude ja kulude üle. Kui tekib küsimusi, konsulteerige maksuameti või kinnisvaraspetsialistiga.
KUIDAS VÄHENDADA MAKSUKOHUSTUST?
Kinnisvara müügil
Maksukohustuse vähendamiseks tasub planeerida müük peale 2-aastast omamisperioodi. Dokumenteerige kõik parendused ja investeeringud. Kasutage võimalust reinvesteerida tulu uude eluasemesse.
Üürimisel
Maksukohustuse optimeerimiseks dokumenteerige kõik üürimisega seotud kulud. Kaaluge erikonto kasutamist ning planeerige suuremad remonditööd maksukohustuse optimeerimiseks.
Hõum Kinnisvarabüroo spetsialistid aitavad teil navigeerida kinnisvaratehingute maksustamise keerulises maailmas. Võtke meiega ühendust tasuta konsultatsiooniks:
Mari-Liis Keert (KMR 27744)
Tel: +372 517 2604
E-post: mari-liis@houmkv.ee
Mervi Murdmets (KMR 32101)
Tel: +372 5665 8338
E-post: mervi@houmkv.ee
NB! See artikkel on informatiivse iseloomuga ning ei asenda professionaalset maksunõustamist. Konkreetsete maksualaste küsimuste korral soovitame konsulteerida maksunõustaja või Maksu- ja Tolliametiga.